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Calcolo tasse nel regime forfettario
Scrivi quanto pensi di incassare in un anno e scegli la tua situazione: vedi subito imposta, contributi INPS e quanto ti resta davvero, all’anno e al mese.
Stima a regime con i valori 2026: non considera acconti, saldo dell’anno precedente e casi particolari. Non sostituisce il commercialista.
Questo è il conto di un anno. Il foglio lo fa a ogni fattura.
Il calcolatore ti dà la fotografia. Il foglio forfettari segue l’anno incasso per incasso: quanto accantonare ogni volta, quanto versare a giugno e a novembre, quanto manca alla soglia.
Come si calcolano le tasse nel regime forfettario
Si parte dall’incassato
Conta quello che hai effettivamente incassato nell’anno, non quello che hai fatturato: una fattura emessa a dicembre e pagata a gennaio vale per l’anno dopo.
Si applica il coefficiente di redditività
Il fisco considera reddito solo una parte dell’incassato, diversa per ogni tipo di attività. Con 40.000,00 € e un coefficiente del 78% il reddito è 31.200,00 €.
Si calcolano i contributi
Chi è in gestione separata INPS paga il 26,07% del reddito. Artigiani e commercianti pagano una quota fissa (circa 4.521,36 € e 4.611,64 € l’anno) che copre il reddito fino a 18.808,00 €, più una percentuale sulla parte che lo supera; chi ha chiesto la riduzione paga il 35% in meno.
Si calcola l’imposta sostitutiva
Dal reddito si tolgono i contributi versati, e su quello che resta si paga il 15%, oppure il 5% nei primi cinque anni di una nuova attività. Non ci sono altre deduzioni o detrazioni.
I coefficienti di redditività
| Attività | Coefficiente |
|---|---|
| Attività professionali, tecniche, sanitarie, istruzione, finanza | 78% |
| Altre attività economiche | 67% |
| Costruzioni e attività immobiliari | 86% |
| Intermediari del commercio | 62% |
| Commercio ambulante di altri prodotti | 54% |
| Commercio all’ingrosso e al dettaglio | 40% |
| Commercio ambulante di alimentari e bevande | 40% |
| Industrie alimentari e delle bevande | 40% |
| Servizi di alloggio e di ristorazione | 40% |
Domande frequenti
Quanto si paga di tasse nel regime forfettario?
Si paga un’imposta sostitutiva del 15% (5% nei primi cinque anni di una nuova attività) non su tutto l’incassato, ma sulla parte che il fisco considera reddito: gli incassi moltiplicati per il coefficiente di redditività della tua attività, meno i contributi previdenziali versati. A questa si aggiungono i contributi INPS. Nell’esempio di 40.000,00 € incassati da un professionista, fra imposta e contributi se ne vanno 11.593,76 €.
Quanto devo mettere da parte a ogni fattura?
Dipende da attività, previdenza e aliquota. Per un professionista in gestione separata con imposta al 15% la quota è intorno al 29% di ogni incasso; al primo anno conviene tenersi più larghi, perché i contributi non sono ancora deducibili. Il calcolatore qui sopra ti dà la percentuale per la tua situazione.
I contributi INPS si scaricano dalle tasse?
Sì: i contributi previdenziali obbligatori si deducono dal reddito su cui si calcola l’imposta sostitutiva, nell’anno in cui li versi. È l’unica deduzione ammessa nel regime forfettario.
Che cos’è il coefficiente di redditività?
È la percentuale dei tuoi incassi che il fisco considera reddito, fissata per legge in base al tipo di attività: va dal 40% del commercio al 78% delle attività professionali, fino all’86% delle costruzioni. Il resto è considerato un costo forfettario, senza bisogno di documentare le spese.
Cosa succede se supero gli 85.000 euro?
Se in un anno incassi più di 85.000 euro esci dal regime forfettario dall’anno successivo. Se superi i 100.000 euro esci subito, già nell’anno in corso.
Il risultato è preciso?
È una stima a regime, calcolata con i valori 2026: considera imposta sostitutiva e contributi di un anno intero, come se i contributi fossero dedotti nello stesso anno. Non tiene conto di acconti, saldo dell’anno precedente e casi particolari. Per la dichiarazione serve il commercialista.